Concepto, objeto y ámbito de aplicación
¿Cómo se define el IRPF?
¿Qué grava el IRPF?
¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF.
¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto.
¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español.
Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía.
Requisitos para ser considerados residentes.

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal.
¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?

Obligación de declarar.
¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF.
Cómo y Cuándo se devuelve.
Cláusulas Suelo.

Rendimientos del trabajo.
¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo.
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas.
¿Qué es una retribución en especie?
¿Qué NO es una retribución en especie?
¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación.
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes.
¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación.
El rendimiento neto del trabajo.
Rendimientos con período de generación superior a dos años.
¿Qué gastos son deducibles?
¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
Las retenciones de los rendimientos del trabajo.
¿Cómo se calculan las retenciones sobre las rentas del trabajo?

Rendimientos del capital.
¿Qué se considera "rendimientos del capital"?
¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?
Rendimientos Íntegros.
Gastos Deducibles.
Gastos Deducibles: Ampliación.
Gastos no Deducibles.
¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
Reducciones del Rendimiento Neto.
Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario.
¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro.
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación.
Rendimientos a integrar en la base imponible general.
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie.
Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario.

Rendimientos de actividades económicas.
¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?
¿Qué ocurre con los rendimientos de actividades profesionales en operaciones vinculadas?
¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
Cálculo del rendimiento neto es estimación directa.
¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas.

Ganancias y pérdidas patrimoniales.
¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?
¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación.
¿Qué ganancias se encuentran exentas?
¿Qué ganancias se encuentra exentas?: Ampliación.
¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales? Ampliación.
Las retenciones en las ganancias de capital.
La Dación en pago.

Imputación de rentas.
¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?
Imputación de rentas inmobiliarias.
El régimen de transparencia fiscal.
Instituciones de inversión colectiva.

Integración y compensación de rentas.
Integración y compensación de rentas: Ampliación.
Reglas de integración y compensación de rentas.

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen.
Reducciones de la base imponible general.
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen.
Base liquidable del ahorro.

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares.
Mínimo del contribuyente.
Mínimo por descendientes.
Mínimo por ascendientes.
Mínimo por discapacidad.

Aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes.
Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes.
¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España.
Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España exentas.
¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente.
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible.
Tipos impositivos aplicables.
¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?
Tipo de Gravamen.

Determinación de las cuotas integras.
Determinación de las cuotas integras: Ampliación.

Deducciones generales de la cuota.
Deducción por inversión en vivienda habitual.
Deducción Donativos.
Protección y Difusión del Patrimonio Histórico.
Deducción por inversión empresarial.
Deducción por maternidad.
Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla.
Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo.

Determinación del resultado de la liquidación.
Cálculo del resultado de la declaración.
Deducciones en la cuota líquida.
Cuota resultante de la autoliquidación.
Cuota diferencial.
Retenciones e ingresos a cuenta.
Resultado de la declaración.
Resultado de la declaración: Ampliación.
Tributación conjunta familiar.
Tributación conjunta familiar.

Gestión del impuesto.
¿Qué es el borrador de declaración?
¿Quiénes no pueden solicitar el borrador de declaración?
Otros Aspectos.